内部审核一般工作流程包括准备
、审核通知、编制提问单、首次会实施审核

、末次会


、内审报告、整改和验证等环节。

内部审核的第一步是准备工作，主要包括年初制定内审方案、确定内审组、挑选内审员、明确内审工作安排、编制提问单等。

公司一般会在年初制定内审方案，明确本年度对公司各部门（甚至延伸到公司的供应商）开展内部审核工作的计划。

内审方案的主要内容一般包括内审目的、审核范围、内审时间（大概时间段，不用具体到哪天）
、审核依据等。

内审方案就是一个关于本年度内部审核如何开展的年度工作计划。

内部审核方案经过公司领导批准发布后，就可以按方案执行了，等到方案規定的时问，就该开始内部审核的实际准备工作了。

一般
，由公司分管质量的领导或则管理者代表任命内审组长，授权其成立内审组，由内审组长负责制定内部审核的具体实施计划
、挑选内审成员并组织实施内部审核等工作。

内审组长在挑选内审员的时候，山东ISO9001认证，一是要考虑到质量管理及内部审核的培训，具备内审员资格；（此处讲的内审员资格
，并不是到培训机构取证即可，从事内审员工作，必须由法人授权才算是真正有资格）。

二是
，内审员应在内审工作中能保持独立性和客观性
，也就是说不能审核自已的工作，条件允许的情况下，内审员应不能审核自己所在部门的工作内审员挑选完毕
，整个内审组就算完全成立了。

内审组长应按照年度内审方案的工作安排
，制定详细的本次内部审核的具体工作计划。主要内容应该包括审核目的和范围、审核依据、审核组成员、审核日期及日程安排，主要审核内容等
。

有的单位也将其称之为审核通知
，不管叫内审计划

，还是内审通知，这份文件对本次内部审核工作的开展做出了详细的安排
，该文件应发至将接受审核的每一个部门，以便受检部门了解情况，便于做好迎接审核的准备通知发出去了
，准备工作的最后一项就是提问单的编制了。

有的公司也称为审核检查表

，叫法虽然不一致，但功能是一样的。提问单的根本目的是确保审核工作有的放矢
，检查内容有针对性，且发现的问题也能被正确记录，可追溯。

提问单一般是由内审员根据内审组长的分工
，各自编制审核范国内的内容，提问单一般是以表格的形式出现的主要内容包括受检部门
、审核内容、依据、审核结果等，内审员将在审核过程中记录审核结果。

提问单的作用
，一是明确审核内容，指导内审工作的实施；二是用于记录审核结果，提问单经内审组长签字认后，即可生效。

内审组按内审计划（或通知）的时间召开首次会，首次会标志着内审工作的正式开始
。

一般首次会由内审组长主持

，公司领导，受审核部门的负责人、审核员参加本次会议
。

会议的主要内容包括：内审组长介绍审核目的与范围
、明确审核的方法和流程

，要求各部门配合的事情、明确末次会开会时间等等。

当然，内审组长按理会请公司领导讲话的，公司领导讲话一般也就强调一下质量对公司的重要性
，是公司的生命线等，然后强调一下内部审核工作的意义，表示会全力支持内部审核工作。

同时，领导要各部门负责任人积板配合
，以开放的心态迎接内部审核，发现问题并不可怕，可怕的是掩盖问题
，影啊公司产品的质量和顾客满意度，拖公司的后腿等等
。领导讲话当然要高屋建瓴
。

总之
，首次会一般不会很长，基本上是一个节点
，一个表示正式进入状态的节点。

首次会结東后
，各内审员就按照计划分工，前往各个部门正式干活了
。

内部员开展审核工作的基本思路是，核查
、验证质量管理体系文件是否得到有效落实
，公司各岗位是否严格执行相关体系文件
，并按要求产生相应记录。

简单一句话，这活该这样干，程序写的清清楚楚，你是不是这样干的？如果是得话，请拿出相应的记录来

，如果没有，对不起
，我得给你记上一笔。

内审员审核的方式基本就是谈话
、查阅文件和记录、现场观察和提问对话等
。

至于具体的检查内容
，我在这里就不ー一详述了一般质量认证机构的内审员培训是讲4－5天，咱们不可能几分钟就说的清清楚楚。

内部审核的具体内容
，基本是“核实”。各个公司实际情况不一样。所以，我只打算讲原则，讲最基本的东西，只要掌握了这个套路
，操作起来并不是一点都不难。

前面说到，如果受检部门能拿出相关证据
，就说明公司在这个方面的质量管理要求是得到了贯彻和落实。

如果审核过程中发现了问题，内审员应原原本本地把客观证据记录下来，包括情况描述
，违反了哪一条管理程序要求等。

发现的问题一般有轻有重
。如果确实问题不小，应根据公司不符合项管理的要求，将其确认为不符合项
，开具不符合项报告
。

关于不符合项的分类
，内审员应按照公司不符合项管理程序执行
。各公司根据产品
、服务的类型不一样
，定义和分类都有差别，以各自公司管理程序的规定为准
。

内审员在填写不符合项报告过程中，应准备填写各项内容，不符合或不合格的事实一定要描述清楚
。同时，还有一个重要的问题，不符合项报告应经过受检查人签字认可。

当然，如果没有发现什么的问题，内审员就将问题记录在提问单上，对于发现的问题，同样要与受检人沟通，当面核实，由其签字，表示认可发现的问题属实
。

对于检查中有其他问题需要沟通、协商的，审核员就只能找内审组长了，毕竟，在内部审核这个工作中，组长就是领导。

各个审核员在按照分工完成内部审核工作中
，应整理各自检查所发现的问题
，交由内审组长汇总
。再按日程安排召开末次会。

末次会参会的人员跟首次会差不多，但有的公司为了让自己的员工清楚检查发现的问题，或则利用该机会教育员工等其他想法
，也让一些主管班组长等员工参与
。

不管怎么说
，这个没有一定的说法，要是公司规模不大
，会议室又够大的话，全员参与又何妨
？

不过


，公司领导，特别是法人代表或则管理者代表是一定要参加的。

因为他们才是一个公司真正的、最重要的质量负责任人。所以他们一定要清楚
，公司的质量管理体系到底运转得如何？内部审核的结果才是他们关心的事情
。

在末次会上

，一般内审组组长会重申一下本次内审的目的和范围
，经过一定铺垫，内审组长会介细本次内申工作的开展情况，重点是对审核过程中发现的问题进行通报，以便公司领导
、各部门负责人清楚地知道
，公司到底哪些地方存在管理程序执行不严格、责任落实不到位等问题。

介绍完以上问题
，公司各部门的负责人当然也要发言表态，检查出问题的部门会说立即整改，完善管理等
，没发现问题的部门会说进一步努力
，持续提高等。

最后公司领导发言
，对本次内审工作做总结
，对各部门提要求
，标志着末次会的结束
。

末次会结東后

，内审组长应根据内部审核工作的实施

，发现的问题等，尽快编制书面的内部审核报告，经管理者代表批准
，下发至各个部门
。

内部审核报告的形式各公司不一样
，但一般包括审核目的
、范围和依据，审核计划完成情况、检查所发现的问题及不符合项汇总分析、体系运行结果的总体评价、审核报告分发范国等。

内审报告是正式文件
，是对内审全过程的一个书面总结
。内审报告的发布，并不意味着内部审核工作的结東。

在内部审核过程中，内审员开具了不符合项报告
，以及一些达不到不符合项报告的问题

，各部门都应该针对问题
，进行原因分析制定整改措施（或称纠正实施计划）
。

一般来说
，各部门的纠正实施计划应报管理者代表批准，在批准后开始实施纠正。

内审员应跟踪检査所发现的问题
，各部门实施纠正期间
，内审员对纠正措施及成效进行验证。验证的内容包括是否按纠正实施计划进行纠正的效果如何等。

纠正完成后

，内审员作为验证人员在不符合项报告上签字，问题才算真正关闭

。至此，本年度的内部审核工作才算真正的完成。